Cukai individu di Jerman adalah berbeza daripada sistem serupa di negara Eropah yang lain. Penduduk membayar cukai ke atas semua sumber pendapatan yang diterima di wilayah kediaman. Pada asasnya, isu caruman kewangan kepada perbendaharaan ditangani oleh majikan, yang kerap menahan peratusan gaji tertentu. Tetapi, sebagai tambahan kepada cukai gaji, terdapat juga cukai pendapatan, yang dibayar oleh individu sendiri. Penyata cukai di Jerman selepas setahun dikemukakan oleh setiap penduduk negara yang menerima pendapatan. Dengan bantuannya, anda boleh memulangkan sebahagian daripada wang yang dibayar kepada negeri.
Kelas cukai di Jerman
Untuk pengiraan cukai di Jerman, kelas cukai disediakan khas untuk pembayar diperuntukkan. Terdapat 6 kelas kesemuanya, setiap satunya boleh diberikan kepada individu bergantung kepada status perkahwinannya. Tergolong dalam satu kategori atau yang lain, seseorang boleh bergantung pada faedah kewangan tertentu atau membayar jumlah penuh.
Kelas cukai diedarkan seperti berikut:
Saya - Orang yang kesepian, bercerai, tidak mempunyai anak.
II - Ibu Bapa Tunggal. Orang sedemikian berpeluang menerima faedah kanak-kanak.
III, V - Pasangan suami isteri. Dengan pendapatan yang berbeza, dan juga jika hanya seorang ahli keluarga yang bekerja, rakyat boleh mengharapkan faedah berganda (8 354 euro setiap orang).
IV - Pasangan suami isteri yang berpendapatan sama.
VI - Orang yang bekerja dalam beberapa pekerjaan. Dalam kes ini, satu pekerjaan akan dikenakan cukai dalam kelas I hingga V, dan yang kedua dikenakan cukai dalam kelas VI tanpa faedah.
Cukai individu di Jerman tidak terhad kepada hanya satu kutipan gaji. Penduduk negara diwajibkan membayar yuran kerajaan ke atas sebarang pendapatan yang diterima.
Ini termasuk:
- pendapatan daripada sebarang aktiviti yang menjana keuntungan;
- pendapatan yang diterima daripada menyewa hartanah atau tanah;
- pendapatan daripada pekerjaan menengah (juruaudit, penterjemah, perunding kewangan);
- pendapatan daripada deposit dan modal yang ada.
Juga di Jerman, terdapat cukai lain yang diwajibkan untuk individu:
- untuk pembelian tanah,
- tanah,
- untuk hartanah,
- gereja,
- untuk warisan,
- pada kereta.
Untuk maklumat lanjut, lihat artikel "Cukai di Jerman".
Permohonan praktikal penyata cukai
Orang yang tinggal di Jerman selama lebih daripada 6 bulan boleh mengemukakan penyata cukai pendapatan. Penduduk yang tergolong dalam kelas cukai ke-3, ke-4, ke-5 dan ke-6 mesti menyerahkan dokumen ini tanpa gagal. Terdapat pengecualian tertentu untuk gred 1 dan 2.
Malah, hampir semua orang Jerman mengisi laporan cukai, kerana ia bermanfaat untuk mereka: tidak seperti negara lain, di Jerman, menggunakan pengisytiharan pendapatan dan perbelanjaan, anda boleh mengembalikan bahagian terbesar cukai yang dibayar untuk tahun itu.
Asas pengiraan cukai adalah pendapatan individu yang diterima pada tahun tersebut. Untuk pengiraannya, semua penerimaan tunai pekerja diambil di tempat kerja utama, dan di tambahan, serta faedah yang belum diperoleh.
Kos yang boleh ditolak mengikut undang-undang ditolak daripada bahagian pendapatan. Jumlah pendapatan bersih yang terhasil dikenakan cukai. Ia adalah dengan mengisi dokumen kewangan utama yang anda boleh menetapkan semua kos yang diberi pampasan oleh kerajaan.
Mengisi pengisytiharan: bagaimana anda boleh mendapatkan kembali beberapa cukai
Penyata cukai termasuk bentuk utama (Mantelbogen) dan makanan tambahan (Anlagen). Setiap suplemen mempunyai sebutan surat:
- huruf N digunakan untuk borang pekerja;
- maklumat tentang kanak-kanak dimasukkan dalam borang bertanda K;
- suplemen KSO diisi oleh orang yang memiliki hartanah, mempunyai simpanan wang dan faedah material lain.
Setiap tema yang berasingan mempunyai tambahan tersendiri.
Pengisytiharan itu mengandungi data peribadi, alamat, nombor akaun bank, polisi insurans sedia ada, dan juga menunjukkan semua kos untuk mengurangkan beban cukai.
Sistem cukai Jerman membolehkan anda mengurangkan liabiliti dengan ketara dengan menolak pelbagai jenis perbelanjaan daripadanya.
Ia dibenarkan untuk menolak kos yang ditanggung berkaitan dengan tindakan sedemikian:
- pembelian faedah untuk mengkaji ketepatan pengisian pengisytiharan, serta pembayaran untuk perkhidmatan perunding cukai;
- latihan atas perbelanjaan anda sendiri dalam profesion lain (terdapat sekatan ke atas hapus kira jumlah tertentu setiap tahun); ...
- penginapan hotel untuk tempoh pengajian;
- pembelian bahan pendidikan - buku, manual, program komputer;
- pemerolehan perkara yang diperlukan untuk aktiviti profesional (pakaian, alat tulis, kesusasteraan, susunan pejabat rumah);
- perjalanan ke tempat belajar atau bekerja;
- penyertaan dalam acara amal dan kelab (adalah penting untuk melampirkan resit untuk derma dan sumbangan pada pengisytiharan);
- menarik pihak ketiga untuk membantu kerja rumah kerana sakit atau tua (lebih 60 tahun);
- menjaga orang tua atau saudara yang sakit (sijil doktor dilampirkan bahawa orang yang disayangi sangat memerlukan penjagaan).
Juga, perbelanjaan yang tidak dijangka untuk pengebumian, perceraian, litigasi, pemerolehan harta baru akibat kehilangan harta lama akibat kebakaran atau kecurian juga boleh dihapuskan daripada cukai. Tetapi pada masa yang sama, pejabat cukai akan terlebih dahulu menyemak jumlah yang dibayar balik untuk insurans, mengambil kira kehadiran kanak-kanak dan mengira jumlah pendapatan. Hanya selepas semua pengiraan, jumlah yang perlu dibayar akan dikembalikan.
Untuk mengembalikan tahun depan jumlah cukai yang ditahan pada tahun semasa, anda perlu mengumpul semua cek, sijil, resit pembayaran sepanjang tahun dan melampirkannya pada pengisytiharan.
Terdapat beberapa cara untuk mengisi pengisytiharan:
- dapatkan bantuan daripada perunding cukai;
- secara bebas di Internet dalam program khas ELSTER atau di tapak pembantu seperti https://www.smartsteuer.de;
- secara peribadi di pejabat perkhidmatan fiskal pada borang bercetak (borang pengisytiharan juga boleh dimuat turun dari laman web rasmi pihak berkuasa).
Dokumen yang lengkap ditandatangani dan dihantar ke Finanzamt.
Ia biasanya mengambil masa tidak lebih daripada dua hingga tiga minggu untuk memproses bahan yang diterima daripada perkhidmatan cukai, selepas itu pengesahan penerimaan dokumen untuk kerja datang daripadanya.
Hasil semakan pengisytiharan akan menjadi kesimpulan yang menunjukkan jumlah yang anda boleh dapatkan semula atau bayar sebagai tambahan.
Penyerahan deklarasi tepat pada masanya
Orang yang mesti mengisi pengisytiharan itu diwajibkan berbuat demikian selewat-lewatnya pada 31 Mei tahun selepas tahun pelaporan. Sebagai contoh, dokumen pendapatan untuk 2021 mesti diserahkan kepada pejabat cukai selewat-lewatnya pada 31.05. 2021.
Jika pengisytihar meminta bantuan daripada penasihat cukai yang menguruskan segala-galanya, tarikh akhir untuk penyerahan dilanjutkan kepada 31 Disember.
Apabila seseorang tidak diwajibkan untuk mengisi dokumen kewangan ini, tetapi pada masa yang sama ingin memulangkan sebahagian daripada cukai yang telah dibayar, dia boleh mengemukakan laporan untuk empat tahun akan datang.
Penalti kerana gagal mengemukakan pengisytiharan
Pembayar cukai bertanggungjawab atas kelewatan memfailkan dokumen dengan pihak berkuasa cukai. Sekiranya pengisytiharan tidak diserahkan atau lewat menyiapkan laporan, denda sehingga 10% daripada jumlah cukai yang perlu dibayar disediakan, tetapi tidak melebihi 25,000 euro.
Kesimpulan
Sesiapa yang tinggal di negara ini selama lebih daripada 6 bulan setahun dan menerima apa-apa pendapatan dikehendaki memfailkan penyata cukai di Jerman. Pembayar dibahagikan kepada kelas. Pengisytiharan diisi dengan bantuan perunding pakar, laman web pembantu atau di pejabat cukai.
Pengisytiharan pendapatan yang jujur di Jerman memungkinkan untuk memulangkan sebahagian daripada wang yang dibelanjakan. Mengetahui semua nuansa mengisi dokumen kewangan, anda boleh menerima pembayaran balik kewangan yang ketara dari negeri untuk pembelian dan perbelanjaan peribadi anda.
